كيف تتعامل المملكة المتحدة مع العملات المشفرة بعد خروج بريطانيا من الاتحاد الأوروبي؟ آراء الخبراء

في مقالات "آراء الخبراء"، يعبر قادة الرأي من داخل وخارج مجال العملات الرقمية عن آرائهم، ويشاركون خبراتهم ويقدمون المشورة المهنية. وتغطي مقالات "آراء الخبراء" كل شيء بدايةً من تقنية بلوكتشين وتمويل الطرح الأولي للعملات الرقمية إلى الضرائب والتنظيم واعتماد العملات الرقمية من قبل قطاعات مختلفة من الاقتصاد.

فشلت المملكة المتحدة والاتحاد الأوروبي في التوصل إلى اتفاق حول الفصل غير المنظم، وهو حدث جيوسياسي واستراتيجي كبير، مع تداعيات عالمية. وقد بدأ عدم اليقين بشأن نتيجة استفتاء خروج بريطانيا من الاتحاد الأوروبي بالفعل في إضعاف النمو في المملكة المتحدة - الأمر الذي من المتوقع أن يزداد سوءًا، استنادًا إلى إحاطة حكومية مصنفة للغاية، مع تداعيات اقتصادية في بقية دول منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية. وقال صندوق النقد الدولي إن الاتحاد الأوروبي قد يخسر ما يصل إلى ١,٥ في المئة من الناتج المحلي الإجمالي بسبب خروج بريطانيا من الاتحاد الأوروبي "بدون صفقة"، في حين ستعاني المملكة المتحدة من ضرر أكبر - خسارة بنسبة ٤ في المئة من الدخل القومي. 

فقد أسهمت عضوية الاتحاد الأوروبي، بما في ذلك "مرصد ومنسق بلوكتشين للاتحاد الأوروبي"، مع سوق الاتحاد الأوروبي التقني بقيمة ٦ مليارات دولار، في الرخاء الاقتصادي للمملكة المتحدة حيث "يمكن أن تكون التقنيات الرقمية مثل بلوكتشين عاملًا مغيرًا للعبة بالنسبة للخدمات المالية وما بعدها"، حسبما أوضحت ماريا غابرييل، مفوضة الاقتصاد الرقمي والمجتمع. ويوافق كاي سوينبورن، عضو البرلمان الأوروبي (MEP)، على فائدة بلوكتشين، ولكنه مع ذلك مقتنع بأن قطاع تكنولوجيا المعلومات في لندن يمكنه أن يضمن مستقبله دون منتدى مرصد بلوكتشين الأوروبي وبدون الاعتماد على تكافؤ للوصول المتبادل إلى أسواق الاتحاد الأوروبي بعد ترك البلد للكتلة التجارية. وذلك لأن المملكة المتحدة وإقليمها - وهو الملاذ الضريبي القديم الذي أعاد وضع نفسه كموقع اختيار جديد للعملات المشفرة - قد أدى بالفعل إلى إنشاء مبادرتين افتراضيتين محوريتين لتكنولوجيا العملات الافتراضية والأدوات الاستراتيجية لنمو الدخل والقدرة التنافسية الوطنية. كما تفاوضت المملكة المتحدة على صفقة فريدة من نوعها للوصول دون انقطاع إلى نظام القمر الصناعي غاليليو التابع للاتحاد الأوروبي من أجل الحفاظ على اقتصادها الرقمي بعد خروج بريطانيا من الاتحاد الأوروبي.

قال ديفيد كوبيرن، عضو البرلمان الأوروبي الذي توقع حدوث خروج بريطانيا من الاتحاد الأوروبي نتيجة لمبادرة الاتحاد الأوروبي لأسواق رأس المال، "أنا أتطلع إلى خروج بريطانيا من الاتحاد الأوروبي. المنافسة الضريبية صحية." 

خروج بريطانيا من الاتحاد الأوروبي والمبادرات التشريعية للعملات المشفرة وبلوكتشين بالاتحاد الأوروبي

من منظور الإطار القانوني، فإن الأصول المشفرة - على خلاف الأدوات المالية - لا يتم تنسيقها بشكل كبير في الاتحاد الأوروبي ولا تخضع لتنظيم كبير في غالبية الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي. وترجع الاختلافات في نهجها لتنظيم الأصول المشفرة إلى الاختلافات في إطارها القانوني والاقتصاديات والممارسات المؤسسية للسلطات المعنية. 

حيث وقعت ٢٢ دولة من أصل ٢٨ دولة عضو في الاتحاد الأوروبي - بما في ذلك المملكة المتحدة - على شراكة بلوكتشين بين الاتحاد الأوروبي لمشاركة التجارب وتبادل الخبرات في المجالات التقنية والتنظيمية والاستعداد لإطلاق تطبيقات بلوكتشين على مستوى الاتحاد الأوروبي في السوق الرقمية الموحدة لتحقيق الفائدة للقطاعين العام والخاص. وقد اختارت كرواتيا وقبرص والدنمارك والمجر وإيطاليا ورومانيا عدم المشاركة.

يضغط الاتحاد الأوروبي من أجل تنظيم العملات المشفرة على المستوى الأوروبي بل ومستوى مجموعة العشرين، بتنسيق من منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية، مخرجًا تنظيمه خارج نطاق سيطرة الدول الأعضاء. كما أخذ الاتحاد الأوروبي زمام المبادرة في اقتراح فرض ضريبة رقمية على مستوى الاتحاد الأوروبي قبل منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية. وفي كل هذا الوقت، تختلف تصنيفات الدول الأعضاء في الدولة الأعضاء في الاتحاد الأوروبي من أجل ضريبة الدخل ولأغراض ضريبة القيمة المضافة، فضلًا عن فرض ضرائبها، بشكل كبير من دولة عضو إلى دولة عضو، مع وجود تطبيقات ضريبية عبر الحدود كما هو مفصل في معاهدات الضرائب الحالية التي لا تزال غير مؤكدة. وتتفاقم هذه المسائل الضريبية المتعددة من خلال التطبيق الفردي لقوانين مكافحة غسيل الأموال في الاتحاد الأوروبي من قبل الدول الأعضاء التي من المحتمل أن تخلق عوائق أمام تنفيذ عمليات بلوكتشين لعموم أوروبا - حسبما أشار كارلوس توريس، المدير التنفيذي للبنك الأسباني بيلباو فيزكايا أرجنتاريا (BBVA)، الذي أصدر، بعد إصدار أول قرض يستند إلى بلوكتشين، حذرًا من أن تقنية بلوكتشين "غير ناضجة" وتواجه تحديات كبيرة، بما في ذلك "تقلبات العملات المشفرة الأساسية" ومشاكل التوافق المحتملة مع السلطات الضريبية وهيئات التنظيم المالية. 

١. اتحاد أسواق المال

كشف الاتحاد الأوروبي عن خطته الخاصة باتحاد أسواق رأس المال ولسوق منفرد للابتكار التكنولوجي في الخدمات المالية، مع مقترحات تشريعية على مستوى الاتحاد الأوروبي لتمكين القطاع المالي من الاستفادة من التقدم السريع في التقنيات الجديدة - بما في ذلك في مجال بلوكتشين والذكاء الاصطناعي والحلول السحابية - لخفض تكلفة التمويل وجعل النظام المالي أكثر تكاملَا ومرونة في حالة حدوث أزمة مالية أخرى.   

وقد أوضح بيترو سورين دانديا، من اللجنة الاقتصادية والاجتماعية الأوروبية، أنه "يجب أن يخضع اللاعبون في التكنولوجيا المالية لنفس القواعد التي يخضع لها القطاع المالي". حيث يعتقد أن خطة السوق الرقمية الموحدة يمكن أن تكون مفيدة في تعميق وتوسيع أسواق رأس المال من خلال دمج الرقمنة، والتي يمكن أن تكون بمثابة حافز للتكنولوجيا المالية.  

وقد كانت المملكة المتحدة رائدة في مبادرة اتحاد أسواق المال، ولكن الآن مع اقتراب موعد خروج بريطانيا من الاتحاد الأوروبي، فإنها تخطط لتنفيذ لوائح العملات المشفرة الخاصة بها قبل عام ٢٠١٩.

حيث وافق أعضاء البرلمان الأوروبي أيضًا على قرار جماعي في لجنة الصناعة والأبحاث والطاقة من أجل أن يبقى الاتحاد الأوروبي مركزًا عالميًا للتكنولوجيا المالية - التي تعمل على منصات أوروبية - بعد خروج بريطانيا من الاتحاد الأوروبي، عندما يغادر أكبر مركز مالي للاتحاد الأوروبي، لندن، الاتحاد. وحسبما أوضح دانييل ماريلز من اللجنة الاقتصادية والاجتماعية الأوروبية:

"من الواضح أنه، بعد خروج بريطانيا من الاتحاد الأوروبي، سيكون للاتحاد الأوروبي مراكز مالية كبرى، بما في ذلك المملكة المتحدة وسويسرا، كجيران. وفي هذا السياق، من المهم أن يقوم الاتحاد الأوروبي بتوحيد ودمج وضمان أن يكون في وضع قوي. ويشكل إنشاء اتحاد أسواق المال والمبادرات الأخيرة حول التكنولوجيا المالية والاقتصاد الرقمي جزءًا من هذه الأهداف الطموحة".

ومما لا شك فيه أن هذه تعتبر أوقات تاريخية في لندن، والتي تفقد المؤسسات المالية للمراكز المالية الأخرى بالاتحاد الأوروبي على أساس يومي. وعلى مدار العقد الماضي، كانت لندن تحتل مركز الصدارة في حدثين رئيسيين. فمن عام ٢٠٠٧ إلى عام ٢٠٠٨، كانت غارقة في الأزمة المالية العالمية. حيث استخدمت البنوك الكبرى شبكة المملكة المتحدة من الملاذات الضريبية في الخارج في هيكلة الأوراق المالية المدعومة بالرهون العقارية، والتي تسببت في أزمة الائتمان التي ألحقت الدمار بالاقتصاد العالمي، مما هدد بانهيار أكبر المؤسسات المالية في العالم والذي تم علاجه من خلال خطة الإنقاذ وتأميم البنوك من قبل الحكومات. وقد قادت المملكة المتحدة عمليات الإنقاذ الضخمة بمبلغ ٨٥٠ مليار دولار كان مطلوبًا لإنقاذ المؤسسات المنكوبة، والتي أصبحت هدفَا للاستياء الشعبي والتدقيق العام. ومنذ يونيو ٢٠١٦، اضطرت لندن للتعامل مع التحدي الرئيسي الثاني: إدارة الصعوبات المستمرة الناجمة عن قرار مغادرة الاتحاد الأوروبي. وهو قرار عرّض دورها في أعمال تجارية خارجية غامضة باليورو.

ومع ذلك، وللتنقل بمهارة عبر عملية خروج بريطانيا من الاتحاد الأوروبي، تقيم لندن تحالفات جديدة مع أستراليا، والبرازيل، وكندا، والصين، وإسرائيل، وروسيا، وجنوب إفريقيا، وكوريا الجنوبية - وهي بلدان لديها التزامات قوية لتنفيذ بلوكتشين. 

٢. مكافحة غسل الأموال

عدل الاتحاد الأوروبي توجيهه الخامس لمكافحة غسيل الأموال (AML) بشأن قواعد الإفصاح عن الأصول المشفرة والممتلكات في ١٩ أبريل، ولكن هذا التعديل سيتم تحويله إلى قوانين وطنية للدول الأعضاء بطريقة فردية خلال الأشهر الـ ١٨ المقبلة - بحلول يناير من عام ٢٠٢٠.

وقد أوضحت فيرا جوروفا، عضوة في اللجنة الأوروبية المسؤولة عن العدالة والمستهلكين والمساواة بين الجنسين، في اجتماع خاص للجنة المعنية بالجرائم المالية والتهرب الضريبي والتجنب الضريبي (TAX٣)، أن "هناك نقص في تطبيق مكافحة غسيل الأموال من قبل ٢٠ من الدول الأعضاء، بالإضافة إلى التعاون الضعيف للغاية بين الدول الأعضاء في إنفاذ قانون مكافحة غسل الأموال. "للبنوك حرية نقل رأس المال عبر دول الاتحاد الأوروبي وما وراءها، لكن التحقق من غسيل الأموال والجرائم المالية الأخرى لا يزال إلى حد كبير كفاءة وطنية - وعدم الامتثال من جانب السلطات الأوروبية يعيق الضوابط العابرة/عبر الحدود ويخلق مخاطر على الاستقرار المالي. كما تدعو بعض الدول الأعضاء إلى إنشاء هيئة جديدة لمكافحة غسل الأموال على مستوى الاتحاد الأوروبي، بينما يؤيد البعض الآخر فكرة منح المزيد من الصلاحيات إلى أحد المنظمين الماليين الحاليين للاتحاد الأوروبي، مثل الهيئة المصرفية الأوروبية (EBA). 

وقد أطلقت المملكة المتحدة جهاز رقابة جديد لمكافحة غسل الأموال في بداية هذا العام، وأشارت إلى أنه على الرغم من خروج بريطانيا من الاتحاد الأوروبي، فإنها تعتزم اعتماد توجيه الاتحاد الأوروبي الخامس لمكافحة غسيل الأموال الذي صُمم لمحاربة الإرهاب وغسيل الأموال، في خطوة قد تؤدي إلى كشف النقاب عن المستفيدين من آلاف الودائع الائتمانية السرية لأول مرة. وسيتم تطبيق التوجيه فقط على المملكة المتحدة، وليس على أجهزتها التابعة. حيث سيتم ترك القرار للمراكز المالية الخارجية التابعة للمملكة المتحدة لتحديد إذا ما كانت ستتبنى بعض أو كل التدابير أم لا.

٣. مكافحة المنافسة

ترى لجنة البرلمان الأوروبي المعنية بالشؤون الاقتصادية والنقدية (ECON) أصول العملات المشفرة باعتبارها عنصرًا لا غنى عنه في التكنولوجيا المالية الأوروبية، ولكنها تحذر من السلوك التقليدي للمنافسة من قبل البنوك التقليدية، التي تراقبها لجنة الاتحاد الأوروبي لمكافحة الاحتكار. 

كما تراقب مفوضية الاتحاد الأوروبي لمكافحة الاحتكار التخطيط الضريبي الصارم - بما في ذلك من خلال الشركات التجارية ذات الصلة بالعملات المشفرة - التي تحرف المنافسة داخل الاتحاد الأوروبي. وقد صرّح ريكاردو كاردوسو، الناطق الرسمي باسم حافظة أعمال المفوضة مارغريت فيستاغر، إن المفوضية الأوروبية "لا تجري تحقيقات بشأن القضايا المتعلقة بالعملات المشفرة ولن نتكهن أبدَا بمثل هذه الأمور." بدلَا من ذلك، تم تأسيس لجنة تاكس٣، والتي كانت تشكل تهديدًا من الاتحاد الأوروبي إلى شبكة المملكة المتحدة من الملاذات الضريبية في الخارج. 

٤. الضرائب الرقمية

مع حل طويل الأمد لفرض الضرائب على الشركات الرقمية التي تم تأجيلها حتى عام ٢٠٢٠ من قبل منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية، تولت مفوضية الاتحاد الأوروبي القيادة من خلال اقتراح فرض ضريبة رقمية على مستوى الاتحاد الأوروبي قبل منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية - وهي رابطة جديدة خاضعة للضريبة أو "التواجد الرقمي" أو مفاهيم إنشاء دائمة، والتي لم يتم تناولها في المعاهدات الضريبية الحالية. وحسبما أوضح كريستر أندرسون من اللجنة الاقتصادية والاجتماعية الأوروبية:  

"عند تقييم المستوى الفعال للضرائب على القطاع الرقمي، تؤكد اللجنة الاقتصادية والاجتماعية الأوروبية على الحاجة إلى مراعاة التغييرات في قوانين الضرائب للمضي قدمًا، وذلك بسبب التنفيذ المستمر لقواعد الصحة والسلامة المهنية، وعلى وجه الخصوص، النظر في المستوى المتزايد بشكل كبير من الضرائب في الولايات المتحدة من الشركات الرقمية الأمريكية العاملة في الاتحاد الأوروبي، وذلك بسبب التغيرات في قانون الضرائب الأمريكي".

وقد أبدى وزير الخزانة في المملكة المتحدة "فيليب هاموند" اعتراضه على الأمر، ودعا إلى مقاربة عالمية للضرائب الرقمية من خلال المزيد من الحوار في منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية - بدلَا من السعي إلى حل الاتحاد الأوروبي.

٥. ضريبة القيمة المضافة

بالنسبة للجزء الأكبر، تميز الدول الأعضاء الأصول المشفرة بأنها شيء آخر غير "العملات القانونية". ولكن على الرغم من هذه الحقيقة، فإن الدول الأعضاء - باستثناء جمهورية التشيك، وإستونيا، وبولندا - بالإضافة إلى المملكة المتحدة، تتبع قرار ٢٠١٥ محكمة العدل في الاتحاد الأوروبي الذي يعفي معاملات التحويل من ضريبة القيمة المضافة لأن "بيتكوين" ليس لها أي غرض آخر سوى أن تكون وس&iexc