هل بيتكوين قانونية

Is Bitcoin legal? A judge and bitcoin

يتم إنشاء وإصدار والتحكم بكل عملة ورقية في العالم من قبل كيان واحد - في معظم الحالات يكون البنك المركزي. وبموجب القانون، يُسمح للمواطنين العاديين فقط بشراء أو بيع أو الاحتفاظ بالعملة. فإذا حاول شخص ما إنشاء أي مبلغ من المال، فسيجد نفسه حتمًا خلف القضبان.

وعندما تم تقديم بيتكوين، تم إنشاء نموذج جديد وفريد ​​من نوعه تمامًا. فهي أول عملة رقمية لامركزية في العالم لا يتحكم فيها أي شخص على الإطلاق. علاوةً على ذلك، فإن مفهوم بيتكوين ذاته يعني أن أي شخص لديه قوة حوسبة كافية يمكن أن يخلق عملات ببساطة عن طريق كونه جزءًا نشطًا من المجتمع.

ومع ازدياد انتشارها في التيار العام، تحاول وكالات إنفاذ القانون والسلطات الضريبية والهيئات القانونية في جميع أنحاء العالم التعرف على مفهوم العملات المشفرة وأين تتناسب تمامًا مع اللوائح التنظيمية والأطر القانونية الحالية.

وتعتمد شرعية بيتكوين على هويتك ومكان وجودك في العالم وما تفعله بها. وفيما يلي دليلنا حول المسائل القانونية المتعلقة ببيتكوين، حيث نركز في الغالب على الولايات المتحدة، ولكننا نغطي أيضًا البلدان الكبرى الأخرى.

المخاوف بشأن العملات الرقمية

في العديد من الولايات القضائية، لا تزال السلطات تكافح من أجل فهم بيتكوين، ناهيك عن تعريفها من الناحية القانونية. وقد تم إثارة الكثير من المخاوف حول طبيعتها اللامركزية. ويبدو من الطبيعي أن تشعر السلطات الحاكمة بالقلق حيال مجتمع مالي لا يمكن السيطرة عليه بالكامل.

وهذا يمتد أيضا إلى البورصات وحماية أموال الناس. وفي حين يجب تنظيم البورصات في الولايات المتحدة، إلا أن هناك الكثير من المنصات الخارجية التي لا يتعين عليها ذلك. وبالفعل، امتلأ تاريخ العملات المشفرة بحالات لبورصات تم إغلاقها فجأة والهروب بأموال الناس.

وكانت الأكثر شهرة لمثل هذه الحالات هو إغلاق بورصة إم تي غوكس سيئة السمعة. ففي بداية عام ٢٠١٤، قدمت أبرز بورصة للبيتكوين في الوجود طلب إفلاس بسبب المشاكل التكنولوجية والسرقة المزعومة أو خسارة ٧٤٤٠٠٠ من عملات بيتكوين الخاصة بمستخدميها. ويشكل هذا الرقم نحو ستة في المئة من ١٢,٤ مليون بيتكوين في التداول في ذلك الوقت.

كما أن قدرة استخدام بيتكوين بشكلٍ شبه مجهول هي سبب آخر للقلق. فعلى الرغم من تسجيل كل معاملة فردية على بلوكتشين، إلا أنه من السهل جدًا على المستخدمين البقاء مجهولين تمامًا، حيث أن هذه السجلات تحتوي فقط على المفاتيح العامة ومبلغ الأموال المحولة.

وقد تم الإعراب عن معظم هذه المخاوف بعد أن اكتسب سوق سيلك رود المظلم اهتمامًا سائدًا في وسائل الإعلام، حيث كانت بيتكوين هي الشكل الوحيد للدفع المقبول هناك. وقد تم إغلاق السوق منذ ذلك الحين من قبل مكتب التحقيقات الفيدرالي FBI، لكن السلطات لا تزال قلقة حيال جاذبية بيتكوين بين تجار البضائع والخدمات غير القانونية. وعلاوة على ذلك، يُخشى من استغلال الطبيعة اللامركزية وخاصية شبه المجهولية لبيتكوين في مخططات غسل الأموال والتهرب الضريبي.

فرصك تعتمد على الدور

شراء البضائع

Buying goods with Bitcoins is completely legal.

في عام ٢٠١٣، تم تصنيف بيتكوين على أنها عملة افتراضية لامركزية قابلة للتحويل من قبل شبكة إنفاذ قوانين الجرائم المالية التابعة لوزارة الخزانة الأمريكية (FinCEN). كما أصدروا توجيهات قالوا فيها إن أولئك الذين يحصلون على وحدات من العملة الافتراضية ويستخدمونها لشراء السلع لا يعتبرون جهات إرسال للأموال ويعملون في إطار القانون.

لذا، فإن شراء السلع والخدمات المحسنة جيدًا باستخدام بيتكوين قانوني تمامًا. حيث يتم قبول العملة المشفرة كنوع من الدفع في العديد بالأسواق على الإنترنت ومزودي الخدمات الرئيسية والصغرى، بما في ذلك أوفرستوك وشوبيفاي  وأوكي كيوبيد. علاوةً على ذلك، هناك متاجر ومطاعم في جميع أنحاء الولايات المتحدة حيث يمكنك الدفع باستخدام بيتكوين.

الاستثمار

Investing in Bitcoin is within the legal territory.

ووفقًا لنفس التوجيه، فإن الاستثمار في بيتكوين يقع أيضًا ضمن الإطار القانوني.  حيث يجب أن تلتزم العديد من البورصات التي يتم تنظيمها في الولايات المتحدة بسياسات مكافحة غسل الأموال وممارسات اعرف عميلك.  وبسبب ذلك، يجب على أولئك الذين يرغبون في التداول والاستثمار في بيتكوين إثبات هويتهم والتوصيل بحساب مصرفي موجود.

ومع ذلك قامت هيئة الأوراق المالية والبورصات الأمريكية (SEC) بتحذير المستثمرين المحتملين بأن كلا من المحتالين ومروجي مخططات الاستثمار عالية المخاطر قد يستهدفون مستخدمي بيتكوين.

التعدين

Laws have rarely been enforced to crackdown on Bitcoin miners.

تنص توجيهات شبكة إنفاذ قوانين الجرائم المالية على أن المستخدمين الذين يقومون بإنشاء وحدات من بيتكوين واستبدالها بالعملات الورقية يمكن اعتبارهم مرسلين للأموال وقد يخضعون لقوانين وأنظمة خاصة تغطي هذا النوع من النشاط.

ومع ذلك، وحتى يومنا هذا، نادرًا ما تم إنفاذ القوانين لقمع القائمين بتعدين بيتكوين.

قبول المدفوعات في بيتكوين (للأعمال)

Business is required to pay taxes on income received through Bitcoin.

من القانوني أن تقبل الشركات الكبيرة والصغيرة المدفوعات في صورة بيتكوين. وذلك بطبيعة الحال بافتراض أنه عمل جيد يبيع السلع والخدمات مقابل العملة العادية ويختار قبول بيتكوين كطريقة قانونية أخرى للدفع. ويلزم على أي عمل يقبل المدفوعات ببيتكوين أيضًا دفع الضرائب على الدخل الذي يتلقونه من خلال بيتكوين.

وقد تم الاعتراف ببيتكوين على أنها عملة افتراضية قابلة للتحويل، مما يعني أن قبولها كشكل من أشكال الدفع يشبه تمامًا قبول النقد أو الذهب أو بطاقات الهدايا.

فرض الضرائب

وفقًا لإرشادات العملة الافتراضية، والتي تم إصدارها لأول مرة من قبل دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) في عام ٢٠١٤، يجب التعامل مع العملات المشفرة مثل بيتكوين على أنها ملكية وليس على أنها عملة ويتم فرض ضرائب عليها بهذه الصفة. ومع ذلك، فإن الأمر ليس بسيطًا كما قد يبدو.

فعلى سبيل المثال، إذا اشتريت شيئًا بقيمة ٣٠٠ دولار باستخدام بيتكوين، فهذا يعني أنك قمت ببيع أصل. وإما أنك تحقق ربحًا أو خسارة في هذا البيع، بناءً على قيمة بيتكوين عند شرائه وعند بيعه. كما يعتمد إذا ما كانت ستعتبر مكاسبًا عادية أو أرباح رأس مال على المدى القصير أو الطويل على الظروف المحيطة.

والتنظيم ليس واضحًا تمامًا، ولكن مصلحة الضرائب الأمريكية تحاول اتخاذ إجراءات صارمة فيما يتعلق بالإبلاغ. ففي عام ٢٠١٥، دفع ٨٠٢ شخص فقط الضرائب على أرباح بيتكوين. ويبدو أن مصلحة الضرائب تستخدم برامج خاصة لتعقب عمليات الغش في ضرائب بيتكوين.

كذلك تم مؤخرًا تقديم مشروع قانون من الحزبين، والذي يدعو إلى إعفاء ضريبي للمعاملات تحت ٦٠٠ دولار، في مجلس النواب. وإذا نجح الأمر، فسوف يجعل هذا حياة المتداولين الصغار اليوميين أسهل بكثير. حتى ذلك الحين، يوصى بالاحتفاظ بسجلات لجميع الأنشطة المتعلقة ببيتكوين.

عندما يتعلق الأمر بتداول بيتكوين، يجب أن تحتوي السجلات المحفوظة على نفس المعلومات مثل بيانات الأسهم أو وساطة الفوركس: التاريخ والوصف والكمية والسعر والرسوم. وإذا كنت تقوم بالتعدين، فقد تحتاج إلى معرفة متى تم تحقيق عائدات بيتكوين. كما تحتاج الشركات التي تقبل بيتكوين كشكل من أشكال الدفع إلى تسجيل مرجع المبيعات والمبلغ المستلم في بيتكوين وتاريخ المعاملة. وإذا كانت ضرائب المبيعات مستحقة الدفع، يتم احتساب المبلغ المستحق على أساس متوسط ​​سعر الصرف في وقت البيع.

بيتلايسنس

بيتلايسنس هي مجموعة من اللوائح المتعلقة بمعاملات بيتكوين التي تقدمها إدارة الخدمات المالية لولاية نيويورك (NYDFS) لشركات بيتكوين العاملة في نيويورك أو التي تخدم سكان نيويورك. اعتبارًا من سبتمبر ٢٠١٧، بعد عامين من بدء سريان اللائحة، لم يتم منح سوى خمسة تراخيص، وكان على الشركات التي نجحت في الحصول عليها أن تنفق ما يصل إلى ١٠٠٠٠٠ دولار من أجل القيام بذلك. بينما قررت العديد من الشركات الانسحاب من خدمة سكان نيويورك، مع قيام بورصة بيتفينكس بوصف المتطلبات التي وضعتها NYDFS بأنها "غزيرة للغاية"، مضيفةً أنها ستؤثر على خصوصية مستخدميها.

ويمكن الحصول على الترخيص من خلال عملية تقديم طلب، والتي تبلغ تكلفتها ٥٠٠٠ دولار. حيث يتعين على الشركات التي تسعى للحصول على الترخيص أن يكون لديها موظف امتثال مسؤول عن الإشراف على امتثال الشركة للوائح. وعلاوةً على ذلك، فإن جميع القوانين الفيدرالية وقوانين الولايات الأخرى التي تنطبق على بيتكوين يجب أن تُطاع. وهذا يشمل الالتزام بقوانين تحويل الأموال، ومكافحة غسل الأموال، ومعرفة سياسات اعرف عميلك. ويمكن أن تصبح هذه الحماية مكلفة للغاية.

آراء المنظمين

هيئة الأوراق المالية والبورصات

كانت هيئة الأوراق المالية والبورصات هادئة بشكل ملحوظ حول موضوع بيتكوين، خاصة بالمقارنة مع الهيئات التنظيمية في البلدان الأخرى. وفي عام ٢٠١٤، قامت بنشر تنبيه للمستثمرين، حيث حذرت الناس من أن مستخدمي بيتكوين يمكن استهدافهم من قبل المحتالين.

كما حققت هيئة الأوراق المالية والبورصات في الآونة الأخيرة في عملية طرح أولي لعملة رقمية (ICO) أطلق عليها اسم "داو"، والتي تم اختراقها وتم سرقة ما قيمته ٥٠ مليون دولار من عملات إيثر. وفي هذا التحقيق، ركزت هيئة الأوراق المالية والبورصات في المقام الأول على إذا ما كانت عملات داو تشكل أوراقَا مالية. وخلص التقرير إلى أن استثمار الأموال في التوكنات، وتوقع تحقيق ربح مستمد من الجهود الإدارية لأشخاص آخرين يجعل من العملة المشفرة أوراقًا مالية ويتطلب تنظيمًا مناسبًا.

ومع ذلك، ركز تقرير هيئة الأوراق المالية والبورصات بالكامل على عمليات الطرح الأولي للعملات الرقمية، وكانت بيتكوين قد تجاوزت ذلك. لذا فمن المرجح أن أي لوائح ستفرضها هيئة الأوراق المالية والبورصات، ستكون على الأرجح موجهة للقادمين الجدد إلى السوق. يعتمد إذا ما كان يمكن التعامل مع بيتكوين كأوراق مالية على المعاملة المعينة، ولكن هيئة الأوراق المالية والبورصات قد قررت أن أي شركة تستخدم تقنية بلوكتشين لتداول الأوراق المالية ستحتاج إلى التسجيل كبورصة أو نظام تداول بديل (ATS) أو وسيط/تاجر.

شبكة مكافحة الجرائم المالية (FinCEN)

وفقًا لتوجيهات شبكة مكافحة الجرائم المالية بشأن العملات المشفرة، تُعرّف "العملة الافتراضية"، كما يطلقون عليها، بأنها "وسيلة تبادل تعمل كعملة في بعض البيئات، ولكنها لا تملك جميع سمات العملة الحقيقية." وتتناول التوجيهات العملات الافتراضية القابلة للتحويل مثل بيتكوين، والتي يمكن أن تعمل إما كبديل للعملة الحقيقية أو لديها ما يعادلها بالعملة الحالية.

ولا يعتبر "مستخدمو" العملة الافتراضية شركة خدمات مالية (MSB) بموجب لوائح شبكة مكافحة الجرائم المالية. هذا يعني أنك إذا حصلت على بيتكوين لدفع ثمن السلع أو الخدمات، فإنك لا تخضع لقواعد التسجيل والإبلاغ وتدوين السجلات المنطبقة على شركات الخدمات المالية.

وفي المقابل، يعتبر "القائمين بالتبادل" و "الإداريين" مرسلي أموال، وبالتالي فهم مطالبون بالامتثال للوائح شبكة مكافحة الجرائم المالية. حيث تحدد التوجيهات "القائمين بالتبادل" كأشخاص يشاركون كأعمال تجارية في تبادل بيتكوين وغيرها من العملات الرقمية، في حين أن "الإداريين" يشاركون كعمل تجاري في وضع العملة الافتراضية في التداول.

وفي يوليو عام ٢٠١٧، في أول دعوى ضد شركة خدمات مالية خارجية تعمل في الولايات المتحدة، فرضت شبكة مكافحة الجرائم المالية غرامة بقيمة ١١٠ مليون جنيه إسترليني على بورصة بي تي سي-إي، واعتقلت أحد مشغليها واستولت على نطاق الموقع.

لجنة تداول السلع الآجلة (CFTC)

لجنة تداول السلع الآجلة هي وكالة فدرالية أمريكية مستقلة تعنى بالمشتقات المالية. وفي عام ٢٠١٤، صرح مفوض لجنة تداول السلع الآجلة بأن الوكالة لديها سلطة بالتأكيد عندما يتعلق الأمر ببيتكوين، حيث يعتقد أنه يمكن تصنيفها كسلعة.

وفي الآونة الأخيرة، أصدرت الوكالة كتابًا تمهيديًا، ذكرت فيه أن العملات الافتراضية يمكن اعتبارها سلعًا أو عقودًا للمشتقات، اعتمادًا على الحقائق والظروف الخاصة.وقد نتج عن ذلك انخفاض بنسبة ٨ بالمئة في سعر صرف بيتكوين، حيث خشي المستثمرون تشديد اللوائح التنظيمية.

ويبدو أن لجنة تداول السلع الآجلة قد اتخذت موقفًا مؤيدًا لبيتكوين، حيث منحت شركة "ليدجر إكس" الحق في إنشاء سوق عقود بيتكوين الآجلة الخاضعة للتنظيم.وفي سبتمبر ٢٠١٧، قدمت لجنة تداول السلع الآجلة أول اتهامات ضد محتالين بيتكوين.ففي خطوةٍ رحب بها مستثمرو بيتكوين الحقيقيون، تم اتهام شركة غيلفمان بلوبرينت بالاحتيال واختلاس الأموال وإصدار بيانات حسابية زائفة فيما يتعلق بالاستثمارات المرتبطة ببيتكوين.

دائرة الإيرادات الداخلية (IRS)

على الرغم من إصدار دائرة الإيرادات الداخلية الأمريكية توجيهًا عامًا بشأن فرض الضرائب على العملات الرقمية، إلا أن العديد من الأسئلة لا تزال دون إجابة. وقد زادت الوكالة من تعقيد الأمور بقرارها بفرض ضريبة على بيتكوين كممتلكات، مما يعني أنه حتى دفع ثمن فنجان قهوة بالعملة المشفرة سيحمل ضريبة.

ووفقًا للوائح دائرة الإيرادات الداخلية، فإن شراء السلع والخدمات باستخدام بيتكوين يمثّل تمامًا عملية بيع أحد الأصول. فإذا كنت تنفق بيتكوين، فهذا يعني أنك حققت ربحًا أو خسارة، اعتمادًا على سعر صرف بيتكوين عند شرائها وعند بيعها.

ومن أجل الامتثال للوائح دائرة الإيرادات الداخلية، فمن المستحسن أن تحتفظ بسجل لجميع معاملاتك المتعلقة ببيتكوين.

بنك الاحتياطي الفيدرالي

بنك الاحتياطي الفيدرالي الأمريكي هو الكيان المصرفي الأكثر تأثيرًا في العالم، حيث إنه يسيطر على عملة الاحتياط العالمية - الدولار الأمريكي. وهو مهتم للغاية بالعملات الرقمية والتكنولوجيا المرتبطة بها، بعد أن نشر أبحاثًا شاملة عن كل من بيتكوين وبلوكتشين. وحقيقة أن عملاقًا ماليًا مثل بنك الاحتياطي الفيدرالي يستثمر ساعات عمل في استيعاب مفهوم بيتكوين يتحدث عن حجم تأثير العملة.

ومع ذلك، أصدرت المؤسسة مرارًا تحذيرات بشأن المخاطر المرتبطة بالعملات الرقمية. ففي الآونة الأخيرة، صرح مجلس الاحتياطي الفيدرالي (البنك المركزي الأمريكي) بأنه يولي "اهتمامًا وثيقًا" بتقنية بلوكتشين، واصفًا إياها بأنها شيء "يمكن أن يؤدي إلى تحسين أو تفاقم المخاطر المالية التقليدية". كما نُقل عن محافظ بنك الاحتياطي الفيدرالي الأمريكي قوله إن العملات الرقمية قد تجعل من السهل إخفاء الأنشطة غير القانونية.

هيئة تنظيم الصناعة المالية (FINRA)

كانت المؤسسة ذاتية التنظيم للوسطاء الأمريكيين نشطة للغاية من حيث تعريف بيتكوين، واستكمال الأدلة وإصدار التحذيرات لعملائها.

والمثير للاهتمام، هو أنه في تقريرها حول تكنولوجيا دفتر السجلات الموزع، أشارت هيئة تنظيم الصناعة المالية إلى أن الاستخدام واسع النطاق لتقنية بلوكتشين قد يؤثر على ممارسات العمل الأساسية للمؤسسة. وعلى وجه التحديد، الطريقة التي يقوم بها أعضاء هيئة تنظيم الصناعة المالية بالتنظيم الذاتي في مجالات سياسات مكافحة غسل الأموال واعرف عميلك، والتحقق من الأصول، واستمرارية العمل، والمراقبة، والمدفوعات، وحتى حفظ السجلات.

مكتب المراقب المالي للعملة (OCC)

في تقريره لعام ٢٠١٦، اقترح مكتب الخزانة الأمريكية إمكانية للمضي قدمًا في النظر في الطلبات المقدمة من شركات التكنولوجيا المالية من أجل أن تصبح بنوكًا وطنية ذات أغراض خاصة (SPNBs). وقد تم إعداد هذه المبادرة لتزويد الشركات التي ترغب في أن تصبح بنوكًا رقمية ذات أغراض محدودة بنظام رقابي موحد. ومع ذلك، اعتبارًا من نوفمبر ٢٠١٧، ما زالت هناك بعض أوجه عدم اليقين السياسية والقانونية الهامة المحيطة بهذه المبادرة.

وعلاوة على ذلك، أصدر مكتب المراقب المالي للعملة تقريرًا متفائلًا آخر دعا فيه إلى تشكيل قسم "الابتكار المسؤول". حيث يتم التخطيط لإطلاق مكاتب في واشنطن ونيويورك وسان فرانسيسكو لتحفيز نمو التكنولوجيات الناشئة، بما في ذلك العملات الرقمية.

مكتب حماية المستهلك المالي (CFPB)

أصدر المكتب تحذيرًا للمستهلكين بشأن بيتكوين.وكانت أسعار الصرف المتقلبة، والافتقار المحتمل إلى المساعدة من البورصات في حالة فقدان الأموال والتهديد بالاختراق والاحتيالات، من بين المشاكل المحتملة.غير أنه خلافًا لذلك، اعترف مكتب حماية المستهلك المالي أيضًا بفوائد بيتكوين.

الرابطة الوطنية للعقود الآجلة (NFA)

الرابطة الوطنية للعقود الآجلة هي منظمة مستقلة ذاتية التنظيم لسوق العقود الآجلة في الولايات المتحدة. حيث يجب على كل مشارك في سوق العقود الآجلة، بما في ذلك تلك المتداولة في بيتكوين، الحصول على عضوية بالرابطة الوطنية للعقود الآجلة.

المؤسسات التي تضع التشريعات

على غرار معظم المؤسسات الحكومية الأخرى، لم يكن مجلس الشيوخ ومجلس النواب الأمريكيين محليين للغاية فيما يتعلق ببيتكوين والعملات الرقمية الأخرى.

ففي أغسطس ٢٠١٣، أرسل مجلس الشيوخ الأمريكي رسائل إلى مختلف وكالات إنفاذ القانون، يتساءل حول المخاطر والتهديدات المحتملة فيما يتعلق بالعملات المشفرة. وقد استجابت معظم الوكالات باعترافٍ حذر بالاستخدامات المشروعة لبيتكوين.

ومنذ ذلك الحين، تم مناقشة موضوع العملات المشفرة في كل من مجلس الشيوخ ومجلس النواب. وفي عام ٢٠١٦، تم تشكيل اللجنة الحزبية لبلوكتشين بالكونغرس من أجل إطلاع جميع أعضاء الكونغرس على جميع المعلومات المتعلقة بموضوع بيتكوين وبلوكتشين على أمل إنشاء قوانين مستقبلية ستؤثر على هذا القطاع بعينه.

وفي صيف عام ٢٠١٧، صاغ المشرعون الأمريكيون مشروع قانون يهدف إلى حماية العملات المشفرة من التدخل الحكومي. وإذا تم تنفيذ مشروع القانون، فسيوفر الحماية لبعض العملات المشفرة التي تتوافق مع الحد الأدنى من المتطلبات المحددة لمنع استخدامها في ممارسات تجارية غير قانونية.

البلدان التي يتم حظر بيتكوين فيها

بوليفيا

في عام ٢٠١٤، حظر البنك المركزي البوليفي بشكلٍ قاطع أي عملة لم تصدرها أو تنظمها الحكومة. وذكر البنك على وجه التحديد بيتكوين وكذلك بعض العملات الرقمية الأخرى، ولكن الحظر يمتد إلى جميع العملات المشفرة.

كما قامت السلطات البوليفية مؤخرًا بقمع استخدام العملات المشفرة، ووصفتها بأنها مخطط هرمي واعتقلت ٦٠ شخصًا. وأكد بيان مصاحب أن الإجراء كان ضروريًا لتذكير السكان بأن أي نوع من العملة الرقمية محظور.

الإكوادور

حظرت الحكومة الإكوادورية بيتكوين وجميع العملات الرقمية الأخرى، وذلك بسبب إنشاء نظام أموال إلكترونية جديد تديره الدولة. وقد تم تصميم المشروع ليتم ربطه مباشرة بالعملة المحلية ويتم التحكم فيه من قبل الحكومة.

فيتنام

في عام ٢٠١٤، قام البنك المركزي الفيتنامي بإصدار بيان يحظر فيه صراحة على السكان استخدام بيتكوين داخل البلاد. وقد تم ذلك كإجراء احترازي مع تعيين اتخاذ قرار بشأن مصير العملة الرقمية لاحقًا من قبل رئيس الوزراء.

ووفقًا للتقارير، في أغسطس ٢٠١٧، أذن رئيس الوزراء الفيتنامي بخطة يمكن أن تؤدي إلى الاعتراف الرسمي بعملة بيتكوين والعملات الرقمية الأخرى كشكل من أشكال الدفع بحلول عام ٢٠١٨.

ومع ذلك، في أكتوبر ٢٠١٧، قامت الحكومة الفيتنامية بتحول كامل آخر وحظرت صراحةً استخدام العملات الرقمية في البلاد. كما أُعلن أيضًا أنه اعتبارًا من مطلع عام ٢٠١٨، فإن أي شخص يتم القبض عليه لاستخدام العملات الرقمية سيتعين عليه دفع غرامة.

البلدان التي تعتبر بيتكوين قانونية فيها

أستراليا

في البداية، كان من المحتمل أن يخضع الأستراليون لضريبة السلع والخدمات عندما يشترون أو ينفقون عملة مشفرة. وفي كثير من الأحيان، يمكن للمستهلكين تحمل هذه الضريبة بشكل فعال مرتين: مرة عند شراء العملة المشفرة ومرة ​​أخرى عند استخدامها في مقابل السلع والخدمات الخاضعة لهذه الضريبة.

وفي الآونة الأخيرة، وفي خطوةٍ تهدف إلى تمهيد الطريق أمام المزيد من الاستثمارات المحتملة في التكنولوجيا المالية في البلاد، قدمت الحكومة الأسترالية أخيرًا نهاية تشريعية للضرائب المزدوجة على بيتكوين والعملات الرقمية الأخرى.

بلغاريا

كانت بلغاريا أول دولة عضو في الاتحاد الأوروبي تعترف رسميًا ببيتكوين كعملة، بدلًا من معاملتها كسلعة شبيهة بالذهب.

كندا

يتم تصنيف بيتكوين حاليًا كأصل غير ملموس. ومن المتوقع تنظيمها بموجب قوانين مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب. ولم يتم تفعيل هذا الحكم بعد، ولكن عندما يتم ذلك، سيتم تنظيم "المتعاملين بالعملة الرقمية" كمؤسسات خدمات مالية.

الصين

في عام ٢٠١٣، حظر بنك الصين الشعبي (PBOC) على جميع المؤسسات المالية معالجة المعاملات المتعلقة ببيتكوين، مع حظر تسعير وشراء وبيع بيتكوين. ولكن لا يزال تداول بيتكوين من قبل الأفراد لا تزال قانونيًا في الصين.

وقد كانت الحكومة الصينية تقوم بقمع استخدام العملات المشفرة في البلاد، وتحث بورصات متعددة على وقف عمليات السحب، دون تقديم أي أوراق قانونية. ففي سبتمبر ٢٠١٧، تم حث جميع بورصات العملات الافتراضية الصينية على إيقاف التداول بحلول نهاية الشهر من أجل الحفاظ على الالتزام باللوائح.

إستونيا

قررت وزارة المالية الإستونية أنه لا توجد عقبات قانونية لاستخدام بيتكوين وغيرها من العملات المشفرة المشابهة كطريقة للدفع. ويجب أن يعرف المتداولون المشتري عند تأسيس علاقة عمل أو إذا حصل المشتري على ما يزيد عن ١٠٠٠ يورو من العملة شهريًا.

فنلندا

قررت إدارة الضرائب الفنلندية معاملة معاملات بيتكوين على أنها عقود خاصة تعادل عقود الفروقات لأغراض تحصيل الضرائب. فإذا كنت تشتري سلعًا باستخدام بيتكوين أو تقوم بتحويل بيتكوين إلى عملة ورقية، فستكون أي زيادة في السعر خاضعة للضريبة، في حين أن الخسائر لا يتم خصمها من الضرائب. كما تعتبر عملات بيتكوين التي يتم تعدينها دخلًا مكتسبًا في فنلندا.

وقد عارض المجلس المركزي الفنلندي للضرائب النهج التقليدي للاتحاد الأوروبي وصنَّف جميع الخدمات حول بيتكوين والعملات الرقمية المماثلة الأخرى كخدمات مالية، مما يجعلها معفاة من ضريبة القيمة المضافة.

فرنسا

في عام ٢٠١٤، حددت وزارة الاقتصاد والمالية الفرنسية اللوائح التي يجب وضعها للمؤسسات المالية ومستخدمي العملات الرقمية. وتشترط اللوائح على موزعي بيتكوين أن يحدوا من مستوى عدم الكشف عن الهوية من خلال تعريف هوية مستخدميهم والتحقق من صحتها. كما يلزم توضيح معاملة العملات الرقمية لأغراض الضريبة أيضًا، مع خضوع العملات لمكاسب ضريبة رأس المال. وقد تم اقتراح حدًا يبلغ ٥٠٠٠ يورو على ضريبة الهامش للسماح للمواطنين بمحاولة واستثمار وتطوير الأعمال باستخدام بيتكوين قبل دفع الضرائب.

ألمانيا

في ألمانيا، يتم الاعتراف ببيتكوين على أنها أموال خاصة. ويتيح هذا القرار لمستخدمي بيتكوين الاستمرار في استخدامها دون أي تدخل من الحكومة ويمنح السلطات فرصة لفرض ضرائب على أرباح الشركات التي تستخدم العملة الرقمية.

أيسلندا

وفقًا لبيانٍ صادر عن البنك المركزي الأيسلندي عام ٢٠١٤، تخضع المعاملات مع بيتكوين وغيرها من العملات الرقمية لبعض القيود.

وفي عام ٢٠١٧، قدَّم البنك المركزي مجموعة جديدة من القواعد، والتي بموجبها تم منح إعفاءات واسعة وعامة من القيود المفروضة من قبل.

إسرائيل

اعتبارًا من ٢٠١٧، تنظر سلطات الضرائب الإسرائيلية إلى بيتكوين باعتبارها أصلًا خاضعًا للضريبة، بدلًا من عملة أو سند مالي. ووفقًا لهذه السياسة، في كل مرة يتم فيها بيع بيتكوين، يتعين على البائع دفع ضريبة أرباح رأس المال بنسبة ٢٥٪. كما يتم التعامل مع القائمين بالتعدين والمتداولين على أنهم شركات، مما يجعلهم خاضعين لضريبة دخل الشركات وضريبة القيمة المضافة بنسبة ١٧٪.

اليابان

اليابان هي واحدة من عدد قليل جدًا من البلدان حيث يتم الاعتراف ببيتكوين كشكل من أشكال الدفع القانونية. وفي عام ٢٠١٧، تم إلغاء الضريبة على تداول بيتكوين وبدأت السلطات المالية اليابانية في إصدار تراخيص لبورصات العملات المشفرة.

الأردن

وفقًا للسياسة الحالية للبنك المركزي الأردني، يُحظر على المصارف والبورصات والشركات المالية وشركات خدمات الدفع التعامل في بيتكوين والعملات الرقمية الأخرى. حيث أصدر كل من البنك المركزي وحكومة الأردن تحذيرات تثني الناس عن استخدام بيتكويs، لكن الشركات الصغيرة والمتداولين ما زالوا يقبلونها.

المكسيك

يقوم البرلمان المكسيكي حاليًا بدراسة تشريع يهدف إلى تنظيم قطاع التكنولوجيا المالية سريع النمو في البلاد، والذي يشمل بيتكوين وغيرها من العملات المشفرة. ويقترح التشريع مجموعة واضحة من القواعد للشركات العاملة في مجال التكنولوجيا المالية، والتي تهدف إلى خفض التكاليف ودفع المنافسة في هذا القطاع. كما أنه سيعمل أيضًا على ضمان الاستقرار المالي ومنع غسل الأموال وتمويل المتطرفين.

سلوفينيا

وفقًا لوزارة المالية السلوفينية، لا يمكن اعتبار بيتكوين كعملة، ولا كأصل. ولا تخضع معاملات بيتكوين لضريبة أرباح رأس المال، ولكن يتم فرض ضريبة على تعدين بيتكوين والشركات التي تبيع السلع والخدمات مقابل العملة الرقمية.

السويد

عندما يتعلق الأمر بقبول عملة بيتكوين والعملات الرقمية الأخرى، فإن القضاء السويدي هو واحد من أكثر الدول تفضيلًا في العالم. حيث أعلنت هيئة الإشراف المالي السويدية علنًا أن العملات الرقمية مثل بيتكوين هي طريقة مشروعة للدفع. علاوة على ذلك، قررت هيئة الضرائب السويدية فرض ضريبة على تعدين بيتكوين اعتمادًا على مدى نجاحها.

ويلزم على شركات معينة، تكون في الأساس بورصات، تقديم طلب للحصول على ترخيص والالتزام بجميع اللوائح المطبقة على مزودي الخدمات المالية الأكثر تقليدية، مثل سياسات مكافحة غسل الأموال واعرف عميلك.

البلدان التي لا يتم فيها تنظيم بيتكوين

بلجيكا

على الرغم من أن وزير المالية قد أشار إلى أنه لا توجد حاجة فورية لتدخل الحكومة في نظام بيتكوين، فقد كانت هناك محادثات حول تشريع جديد من المفترض أن يعمل على تعزيز سيطرة الحكومة على بيتكوين والعملات المشفرة الأخرى.

البرازيل

في عام ٢٠١٤، أصدر البنك المركزي البرازيلي بيانًا بشأن العملات المشفرة، والذي ذكر فيه أن بيتكوين والعملات الرقمية الأخرى لن تخضع للتنظيم. وبعد عدة سنوات، واصل رئيس البنك المركزي نفس الاتجاه واصفًا بيتكوين بأنها مخطط هرمي احتيالي.

الصين: هونغ كونغ

اتخذ الرئيس التنفيذي لسلطة النقد بهونغ كونغ (HKMA) قرارًا باعتبار بيتكوين سلعةً افتراضية، مشيرًا إلى أن الهيئة لن تنظم العملة المشفرة.

حيث قال وزير المالية والخدمات المالية في هونغ كونغ إن القوانين الحالية لا تنظم عملات بيتكوين وغيرها من العملات الرقمية الأخرى بشكل مباشر، ولكنها تفرض عقوبات على الأفعال غير القانونية التي تنطوي على تلك العملات، مثل الاحتيال وغسيل الأموال.

كولومبيا

في عام ٢٠١٤، صرحت هيئة الرقابة المالية بكولومبيا أن استخدام بيتكوين لا يخضع للتنظيم. وفي الآونة الأخيرة، أصدرت نفس الهيئة الإدارية بيانًا آخر، قالت فيه إن الحكومة الكولومبية لا تزال لا تصرح أو تشرع استخدام بيتكوين في المعاملات المالية. ومع ذلك، اعتبارًا من اليوم، فإن البلاد ليس لديها خطط لجعلها غير قانونية.

قبرص

لا يتم تنظيم استخدام بيتكوين والعملات المشفرة الأخرى في قبرص.

الدنمارك

أعلنت هيئة الإشراف المالي في الدانمرك (FSA) أن بيتكوين ليست عملة وذكرت أنها لا تخضع لسلطتها التنظيمية.

اليونان

لا توجد لوائح محددة مطبقة تتعلق ببيتكوين والعملات الرقمية الأخرى في اليونان.

الهند

وفقًا لبيانٍ أدلى به نائب محافظ بنك الاحتياطي الهندي، فإن البنك لا ينظم ولا يدعم بيتكوين. وعلى الرغم من أن بيتكوين غير محظورة في الهند، فإنه من المتوقع ألا تصبح قانونية بالكامل بدون وجود مؤسسة مناسبة لمراقبة جميع الأنشطة المتعلقة بالعملات المشفرة.

إندونيسيا

اعتبارًا من اليوم، لم تحدد السلطات الإندونيسية سياسات مفصلة لتنظيم أو حظر استخدام البيتكوين.

لبنان

كان بنك لبنان هو الأول في المنطقة الذي أصدر تحذيرًا بشأن بيتكوين في عام ٢٠١٣. ومنذ ذلك الحين، لم يكن هناك أي إجراء يذكر من مسؤولي البلد فيما يتعلق بالعملات الرقمية. وكان الاستثناء الوحيد الملحوظ هو انتقاد محافظ البنك المركزي اللبناني لعملة بيتكوين والعملات الرقمية الأخرى. حيث وصفها بأنها سلع غير منظمة، ونص على أنه ينبغي حظرها.

ليتوانيا

أصدر البنك المركزي الليتواني بيانًا، يحذر السكان من المخاطر المحتملة التي تنطوي على التعامل مع العملات الرقمية. وكان التوجه الرئيسي هو أن بيتكوين لا تخضع للتنظيم من قبل السلطات الليتوانية أو الأوروبية. وأشار البيان أيضًا إلى إمكانية وجود لوائح، ولكن من غير المرجح أن يتم اتخاذ أي إجراء.

ماليزيا

في عام ٢٠١٤، أعلن البنك المركزي الماليزي أنه لا يعتبر بيتكوين عملة قانونية وأنه ليست لديه أي نية لتنظيمها.

ومع ذلك، فإن بنك نيغارا يقوم حاليًا بتشكيل موقفه الجديد من العملات المشفرة. فعلى الرغم من الموقف الإيجابي العام تجاه بيتكوين، هناك شائعات بأن الحكومة الماليزية قد لا تزال تحظر العملة المشفرة.

 نيوزيلاندا

وفقًا لبنك الاحتياطي النيوزيلندي، لا تحتاج المؤسسات غير المصرفية إلى موافقته على العمليات التي تشمل تخزين ونقل بيتكوين والعملات الرقمية الأخرى طالما أنها لا تنطوي على إصدار أموال مادية.

روسيا

في عام ٢٠١٦، اعتبرت دائرة الضرائب الاتحادية في روسيا "بيتكوين" "غير قانونية".

ومع ذلك، منذ ذلك الحين صرّح البنك المركزي الروسي بأنه "قاطع" ضد تنظيم العملات الرقمية كأموال حقيقية أو كوسيلة للدفع مقابل السلع والخدمات وضد مساواتها بالعملات الأجنبية.

وفي وقتٍ لاحق، أدان الرئيس بوتين بيتكوين ودعا إلى فرض حظر على جميع العملات الرقمية، وصرّح نائب وزير المالية للصحفيين أنه من المرجح جدًا أن يتم حظر العملات المشفرة. وفي أحدث التطورات، أفيد بأن بنك روسيا يعمل مع المدعي العام للبلاد في محاولة لمنع جميع البورصات التي تتيح للروس فرصة التجارة بالعملات الرقمية.

سنغافورة

أصدرت سلطة النقد السنغافورية (MAS) في السابق بيانات بعدم وجود سياسة تدخل وتحذير للمستخدمين المحتملين لبيتكوين والعملات الرقمية الأخرى. وفي مقابلة أجريت معه مؤخرًا، ذكر مسؤول في سلطة النقد السنغافورية أن المصرف المركزي لا يزال لا يملك أي خطط لتنظيم العملات المشفرة، لكنه سيبقي نظرة منفتحة. كما أكد على ضرورة إدخال أدوات لمكافحة غسيل الأموال في المستقبل القريب.

كما أصدرت هيئة الإيرادات الداخلية في سنغافورة سلسلة من المبادئ التوجيهية الضريبية فيما يتعلق باستخدام بيتكوين، والتي بموجبها يمكن التعامل مع معاملات بيتكوين على أنها تبادل مقايضة وفرض الضريبة وفقًا لذلك. وسيتم فرض ضرائب على الشركات التي تتعامل مع بورصات بيتكوين بناءً على مبيعاتها من بيتكوين.  

تايلاند

في البداية، ثبط بنك تايلاند السكان من استخدام بيتكوين، محذرًا المستثمرين المحتملين من المخاطر التي ينطوي عليها الأمر. ولكن منذ ذلك الحين خفف موقفه، وأمر بإجراء دراسة على العملة المشفرة.

ووفقًا للوائح الوزارية، يلزم على  بورصات بيتكوين التايلاندية الحصول على ترخيص للتجارة الإلكترونية من إدارة تطوير الأعمال في تايلاند وتسهيل تبادل العملات الرقمية لعملة الباهات التايلندي فقط. كما يتم تطبيق أيضًا سياسات اعرف عميلك والعناية الواجبة للعملاء.

هولندا

إن العملات الرقمية مثل بيتكوين لا تقع حاليًا ضمن نطاق قانون الإشراف المالي في هولندا.  

أوكرانيا

نشر البنك الوطني الأوكراني مؤخرًا بيانًا أوضح فيه أن الهريفنيا الأوكرانية هي العملة الوحيدة التي يمكن استخدامها قانونيًا في البلاد. كما ذكر البنك أن وضع بيتكوين في أوكرانيا يزداد تعقيدًا بسبب عدم وجود تصنيف موحد للعملة في العالم وأنه لا يدعم أي تعريف من التعاريف في ولايات قضائية أخرى.

المملكة المتحدة

ذكرت حكومة المملكة المتحدة أن بيتكوين غير خاضعة للتنظيم حاليًا ويتم تداولها كـ "أموال خاصة" لمعظم الأغراض، بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة. وهذا يعني أنه لا يتم فرض ضريبة القيمة المضافة عندما يتم تبادل عملة بيتكوين مقابل الجنيه الإسترليني والعملات الأخرى. ومع ذلك، يتعين على موردي أي سلع وخدمات تم بيعها مقابل بيتكوين والعملات الرقمية الأخرى دفع ضريبة القيمة المضافة. وتخضع الأرباح والخسائر على العملات الرقمية لضريبة أرباح رأس المال.